Какой порядок должной осмотрительности 

Данное определение введено в ранг требования Высшим Арбитражным судом в 2006г.

Проверить надежность контрагента можно интернет ресурсе ФНС, получив необходимые данные:

Также есть другие полезные ресурсы с информацией:

Также до заключения договорных отношений, стоит попросить у организации-контрагента данные, не являющиеся коммерческой тайной:

  • устава, свидетельство ОГРН/лист записи, свидетельство ИНН
  • решение/протокол о назначении исполнительного органа (Ген. директора),
  • бух. отчетности за последний период

Рекомендуется создать карточку контрагента, Print Screen страниц  сайта проверяемого контрагента.

Образец карточки при проверке добросовестности контрагента

Сведения об ООО «Ромашка» на 10.04.2019.
ОГРН123456789012
ИНН1234567890
Адресг. Москва, ул. Мира, д.14
Генеральный директорИванов С.С.
Адрес массовой регистрацииДаНет
Ген. директор является руководителем/учредителем в других компанияхДаНет
Ген. директор состоит в реестре дисквалифицированных лицДаНет
Исключение из ЕГРЮЛДаНет
Представляет ли налоговую отчетностьДаНет
Оплата налоговДаНет
Налоговый режимУСНОСН
Субъект малого и среднего предпринимательстваДаНет
Участвует  судебных спорах:
— в качестве истцаДаНет
— в качестве ответчикаДаНет
Наличие исполнительного производстваДаНет
Количество работников10Нет
Документы компании-контрагента
Выписка из ЕГРЮЛДаНет
УставДаНет
Свидетельство о гос. регистрации (лист записи)ДаНет
Свидетельство ИННДаНет
Решение/протокол о назначении директораДаНет
Паспорт руководителяДаНет
Бухгалтерская отчетность за 2018г.ДаНет
Налоговая отчетность за 2018г.ДаНет
Имеется задолженность по налогамДаНет